Можно ли в декабре 2021 года принять к учету айфон стоимостью 100 тысяч рублей на счет 10.21, а в 2022 году списать в расходы ООО на ОСНО?

Comments

• Здравствуйте!
  
  Айфон стОит ровно 100 000 руб. или 99 999, 99, или 100 000, 01?
  

  Цитата: а в 2022 году полностью с писать его в расходы?

  В налоговом или бухгалтерском учете?
  
  В 2021 году айфон будет использоваться или будет лежать на складе?
• Цитата: Айфон стОит ровно 100 000 руб. или 99 999, 99, или 100 000, 01?

  стоит 99 999,00 в том числе НДС 16 666,50

  Цитата: В налоговом или бухгалтерском учете?

  в налоговом учете

  Цитата: В 2021 году айфон будет использоваться или будет лежать на складе?

  будет использоваться примерно с середины января, до этого момента будет лежать в коробке
• Добрый день!
  

  Цитата: в налоговом учете

  Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• В налоговом учете айфон не будет являться основным средством, статья 257 НК:
  

  Цитата:1. Под основными средствами в целях настоящей главы понимается часть имущества, используемого в качестве средств труда для производства и реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг) или для управления организацией первоначальной стоимостью более 100 000 рублей.

  Расходы учитываются в составе материальных расходов.
  Если организация применяет УСН, то расходы принимаются в 2021 году, так как именно в 2021 году выполнены два условия: принятие к учету + оплата поставщику (п 2 ст 346.17 НК).
  Если применяется ОСНО, тогда расходы будут признаваться при передаче айфона в эксплуатацию.
• Цитата: Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.

  ООО на общей системе
  
  

  Цитата: Если применяется ОСНО, тогда расходы будут признаваться при передаче айфона в эксплуатацию.

  Хорошо, скажите, пожалуйста, на счет 10.21 отнести ?
• В соответствии с Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" нужно учитывать объект на счете 10.
  Субсчет зависит от программного продукта и не регламентируется.
• Nataly S, спасибо
• Всегда рада помочь. Хорошего дня.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Можно ли сейчас в декабре принять айфон стоимостью 100 тысячна счет 10.21, а в 2022 году полностью с писать его в расходы?

  Цитата: в налоговом учете

  Цитата: будет использоваться примерно с середины января, до этого момента будет лежать в коробке

  Как мне сегодня поясняли, счет 10.21 придуман 1С исключительно для налогового учета того оборудования, которое меньше 100 000, но не передано ещё в работу. Т.е. лежит в запасе.
  
  В бухгалтерском учете это оборудование (если установлен лимит в 100 000 и выше) списывается сразу, минуя 10 счет, а в налоговом учете приходуется на 10.21 и списывается только после передачи оборудования в использование...
  
  Коллеги, Вы же с 1С работаете, я правильно изложил идею про 10.21?
  Просто надо понять, насколько серьёзно стоит к этому относиться. Или это очередной эксперимент 1С...
  
  Успехов!
• Цитата: Как мне сегодня поясняли, счет 10.21 придуман 1С исключительно для налогового учета того оборудования, которое меньше 100 000, но не передано ещё в работу. Т.е. лежит в запасе.

  Спасибо, стало понятнее.