Отражение в бухгалтерском учете открытия счета в банке и перечисления суммы кредита
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, что я неверно делаю, если у меня не уменьшается 66счет.
Ситуация следующая, все по порядку:
У нас есть основной банковский счет - БР.
Возникла необходимость взять кредит, обратились не в свой банк, а в Сбербанк. В результате нам Сбербанк открыл у себя счет и перечислил нам на него сумму кредита. Оформляю в бухгалтерии:
1. Д 51_наш счет сбербанка - К66.01 = 200 000 - получен кредит
2. Д91.02 - К 66.02 = 61953,09 - начислены %.
Денежные средства на счета в Сбербанке используем для расчетов с поставщиками: Д 60 - К 51_наш счет сбербанка.
Вот теперь возникает для меня непонятная ситуация:
Мы должны погасить кредит, соответственно по бухгалтерии должны проходить записи: Д 66,01 - К 51 - ?????чей счет???
Я должна вернуть Сбербанку кредит, т.е. должна вернуть ему предоставленные нам деньги, а значит должна пополнить свой счет в Сбербанке, на который он нам перечислил ден. средства.Деньги на сбербанковский счет я пополняю через основной счет БР и провожу эту операцию, как "погашение кредитов": Д 66.01 - К 51_счет БР.
Сбербанк мне в свою очередь дает выписки, в котором показывает, что у меня идет увеличение по счету сбербанка, я оформляю Д 51 - К 66,01.
В итоге получается в Оборотке по всем счетам банка у меня все сходится с выписками, а вот по сч.66 получается списано - оприходовано.
Я понимаю, что по 66сч делаю что-то не так, не могу сообразить, подскажите, пожалуйста!!!
Подскажите, пожалуйста, что я неверно делаю, если у меня не уменьшается 66счет.
Ситуация следующая, все по порядку:
У нас есть основной банковский счет - БР.
Возникла необходимость взять кредит, обратились не в свой банк, а в Сбербанк. В результате нам Сбербанк открыл у себя счет и перечислил нам на него сумму кредита. Оформляю в бухгалтерии:
1. Д 51_наш счет сбербанка - К66.01 = 200 000 - получен кредит
2. Д91.02 - К 66.02 = 61953,09 - начислены %.
Денежные средства на счета в Сбербанке используем для расчетов с поставщиками: Д 60 - К 51_наш счет сбербанка.
Вот теперь возникает для меня непонятная ситуация:
Мы должны погасить кредит, соответственно по бухгалтерии должны проходить записи: Д 66,01 - К 51 - ?????чей счет???
Я должна вернуть Сбербанку кредит, т.е. должна вернуть ему предоставленные нам деньги, а значит должна пополнить свой счет в Сбербанке, на который он нам перечислил ден. средства.Деньги на сбербанковский счет я пополняю через основной счет БР и провожу эту операцию, как "погашение кредитов": Д 66.01 - К 51_счет БР.
Сбербанк мне в свою очередь дает выписки, в котором показывает, что у меня идет увеличение по счету сбербанка, я оформляю Д 51 - К 66,01.
В итоге получается в Оборотке по всем счетам банка у меня все сходится с выписками, а вот по сч.66 получается списано - оприходовано.
Я понимаю, что по 66сч делаю что-то не так, не могу сообразить, подскажите, пожалуйста!!!
Comments
-
Пополнение сбербанковского счета с другого своего - оформляйте проводкой 51 - 51, а на 66 списывайте уже со сберовского счета.
-
Цитата: Пополнение сбербанковского счета с другого своего - оформляйте проводкой 51 - 51, а на 66 списывайте уже со сберовского счета.
Я этот вариант тоже пробовала, считаю что он верный, НО, если я 66 списывваю со счета Сбербанка, тогда у меня не идет сч51 со сбербанку, он меньше на сумму ежемесячного платежа. В этом и загвоздка!?
Может дело в том, что я не самому банку возвращаю деньги, а пополняю свой счет? Или я неверно все понимаю? -
Если при получении займа Вы открыли в СБ новый расчетный счет, на который получили сумму займа и с которого СБ ежемесячно производит списание в счет погашения по займу (обычно так и происходит) - то проводки следующие:
51сб - 51бр - пополнение р/с в СБ за счет денег из БР
66 - 51сб - списание денег со счета в СБ в погашение расчетов по займу.
Т.е. первая проводка никаких изменений по счетам учета не несет - деньги перекидываются внутри предприятия между расчетными счетами. -
Да, спасибо большое! Движение денег со счета на счет идет хорошо: 51бр - списано 10 000, 51сб - поступление = 10 000.
А вот проводка 66 - 51сб = нет, т.к. банк в выписке мне показывает только пополнение моего счета ,т.е. 51бр - 51сб.
Если я проведу списание со сб "расчеты по кредитам и займам" 66 - 51сб, то у меня не идет 51сб. в ведь в выписке банк не показывает мне списание, а только то, что я со счета бр пополнила свой счет в СБ.
Посмотрите, пожалуйста, скриншот - правый нижний угол - остаток на конец дня должен быть 12 452,50 - так по выписке?
А у меня в связи с погашением 66-51сб 2452,50?. Что получается мне банк не дает какие-то документы?
Если банк списывает с нашего счета сб деньги самостоятельно, то он должен же нам предоставить документы. Что это не всегда выписка банка? -
Если у Вас действительно 2 расчетных счета - то выписки еще должны быть по счету в СБ, из которых и будет видно списание на 66 счет.
-
Цитата: Если у Вас действительно 2 расчетных счета - то выписки еще должны быть по счету в СБ, из которых и будет видно списание на 66 счет.
Сбербанк дает мне выписку, но там только поступление!!?
Может я что-то неверно поясняю? -
Либо я что-то не понимаю.
Может деньги на погашения займа еще не списались? Посмотрите в договоре порядок расчетов. -
Давайте разберемся:
куда Вы перечисляете денежные средства со счета БР? от этого зависит проводка; если Вы перечисляете их на Ваш счет в сбербанке, то проводка 51СБ-51БР; если перечисляете на другой счет сбербанка, который предусмотрен кредитным договором для погашения кредита и процентов, то будет проводка 66 -51БР;
если перечисляете на сч.СБ, а погашение суммы кредита по выписке этого счета не прошло, значит нет основания для проводки 66 - 51. -
Цитата: Давайте разберемся:куда Вы перечисляете денежные средства со счета БР? от этого зависит проводка; если Вы перечисляете их на Ваш счет в сбербанке, то проводка 51СБ-51БР; если перечисляете на другой счет сбербанка, который предусмотрен кредитным договором для погашения кредита и процентов, то будет проводка 66 -51БР;если перечисляете на сч.СБ, а погашение суммы кредита по выписке этого счета не прошло, значит нет основания для проводки 66 - 51.
Перечисляем на счет СБ. Если банк с нас снимает сумму кредита безакцептно, это же в выписке должно проходить, верно? -
Абсолютно правильно. Любое движение денежных средств по счету отражается в выписке.
-
Прочитала договор (который раз!), позвонила ещё раз в банк на счет платежей, проанализировала график платежей, перечитала повторно все сообщения, снова оформила проводки...
В итоге: Банк, согласно графику платежей, после нашего зачисления средств на наш счет СБ, в конце месяца самостоятельно - безакцептно, снимает суммы "основного долга" и "процентов". Это в выписке банк отражает, теперь я это точно знаю, поскольку вижу документы: движения проходят по выписке. Теперь все документы у меня на руках. Помогла мне девушка в банке, которая ведет наш счет. Оказывается руководитель не забирал в банке документы, а для меня была большая проблема в учете, что я делаю не так! Правда и я заморочилась с одной операцией по счету, сколько времени потратила, в целом не смотрела, думала что совсем запутаюсь.
Спасибо всем огромное за помощь! -
Удачи Вам в делах! Нужно внимательно смотреть как на содержание подтверждающих документов, так и на даты этих документов. Для бухгалтера очень важны такие качества, как внимательность и вдумчивость.
